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课程目录

• 第1章 备考导学班
  

  第2课节    前导课程

  • 1、CPA含金量及考试题型题量
  • 2、税法的学习方法
  
  
• 第2章 教材精讲班
  

  第2课节    第一章 税法总论

  • 1、1-1 税法概念
  • 2、1-2 税法原则
  • 3、1-3 税法要素
  • 4、1-4 税收立法与我国税法体系
  • 5、1-5 税收执法
  • 6、1-6 税务权利与义务
  
  

  第3课节    第二章 增值税法

  • 1、2-1 本章导学
  • 2、2-2 征税范围的一般规定（一）
  • 3、2-3 征税范围的一般规定（二）
  • 4、2-4 征税范围的特殊规定
  • 5、2-5 纳税义务人和扣缴义务人
  • 6、2-6 一般纳税人和小规模纳税人的登记
  • 7、2-7 增值税税率及适用范围
  • 8、2-8 增值税征收率
  • 9、2-9 一般销售方式下的销售额的确认
  • 10、2-10 特殊销售方式下的销售额确认
  • 11、2-11 按差额确定销售额
  • 12、2-12 主管税务机关核定销售额
  • 13、2-13 准予从销项税额中抵扣的进项税额
  • 14、2-14 不得从销项税额中抵扣的进项税额
  • 15、2-15 应纳税额的计算
  • 16、2-16 简易计税方法
  • 17、2-17 进口环节增值税的征收
  • 18、2-18 特定应税行为的增值税计征方法
  • 19、2-19 出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）增值税基本政策
  • 20、2-20 适用增值税退（免）税政策的范围及增值税退（免）办法
  • 21、2-21 增值税出口退税率
  • 22、2-22 增值税退（免）税的计税依据
  • 23、2-23 增值税免抵退税和免退税的计算
  • 24、2-24 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税免税政策
  • 25、2-25 出口货物增值税征税政策及境外旅客购物离境退税政策
  • 26、2-26 税收优惠
  • 27、2-27 征收管理
  • 28、2-28 增值税发票的使用及管理
  
  

  第4课节    第三章 消费税法

  • 1、3-1 纳税义务人
  • 2、3-2 税目
  • 3、3-3 税率
  • 4、3-4 从价计征、从量计征及从价从量复合计征
  • 5、3-5 计税依据的特殊规定
  • 6、3-6 直接对外销售及自产自用应纳消费税的计算
  • 7、3-7 组成计税价格
  • 8、3-8 委托加工环节应税消费品应纳税额的计算
  • 9、3-9 进口应税消费品的基本规定
  • 10、3-10 已纳消费税扣除的计算
  • 11、3-11 特殊环节应纳消费税及消费税出口退税的计算
  • 12、3-12 征收管理
  
  

  第5课节    第四章 企业所得税法

  • 1、4-1 纳税义务人、征税对象与税率
  • 2、4-2 收入总额
  • 3、4-3 不征税收入和免税收入
  • 4、4-4 税前扣除原则和范围
  • 5、4-5 不得扣除的项目及亏损弥补
  • 6、4-6 资产的税务处理
  • 7、4-7 资产损失的所得税处理
  • 8、4-8 企业重组的所得税处理
  • 9、4-9 税收优惠
  • 10、4-10 应纳税额的计算
  • 11、4-11 征收管理
  • 12、4-13 赠与合同
  
  

  第6课节    第五章 个人所得税法

  • 1、5-1 纳税义务人与征税范围
  • 2、5-2纳税义务人与征税范围（二）
  • 3、5-3税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（一）
  • 4、5-4税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（二）
  • 5、5-5税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（三）
  • 6、5-6税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（四）
  • 7、5-7税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（五）
  • 8、5-8税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（六）
  • 9、5-9税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（七）
  • 10、5-10税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（八）
  • 11、5-11税收优惠
  • 12、5-12境外所得的税额扣除
  • 13、5-13应纳税额计算中的特殊问题处理（一）
  • 14、5-14应纳税额计算中的特殊问题处理（二）
  • 15、5-15应纳税额计算中的特殊问题处理（三）
  • 16、5-16征税管理
  
  

  第7课节    第六章 城市维护建设税法和烟叶税法

  • 1、6-1 城市维护建设税法
  • 2、6-2 教育费附加和地方教育费附加
  • 3、6-3 烟叶税法
  
  

  第8课节    第七章 关税法和船舶吨税法

  • 1、7-1 征税对象与纳税人
  • 2、7-2 进出口税则
  • 3、7-3 完税价格与应纳税额的计算
  • 4、7-4 减免规定
  • 5、7-5 征收管理
  • 6、7-6 船舶吨税法
  
  

  第9课节    第八章 资源税法和环境保护税法

  • 1、8-1 资源税法
  • 2、8-2 环境保护税
  
  

  第10课节    第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法

  • 1、9-1 城镇土地使用税法
  • 2、9-2 耕地占用税法
  
  

  第11课节    第十章 房产税法、契税法、土地增值税法

  • 1、10-1 房产税法
  • 2、10-2 契税法
  • 3、10-3 土地增值税法—纳税人
  • 4、10-4 土地增值税法—征税范围
  • 5、10-5 土地增值税法—税率及应税收入额的确定
  • 6、10-6 土地增值税法—扣除项目及应纳税额的计算
  • 7、10-7 房地产开发企业土地增值税清算
  • 8、10-8 土地增值税法—税收优惠及征收管理
  
  

  第12课节    第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法

  • 1、11-1 车辆购置税法
  • 2、11-2 车船税法
  • 3、11-3 印花税法
  
  

  第13课节    第十二章 国际税收协定

  • 1、12-1 国际税收协定（一）
  • 2、12-2 国际税收协定（二）
  • 3、12-3 非居民企业税收管理
  • 4、12-4 境外所得税收管理（一）
  • 5、12-5 境外所得税收管理（二）
  • 6、12-6 国际反避税
  • 7、12-7 转让定价税务管理
  • 8、12-8 国际税收征管合作
  
  

  第14课节    十三章 概述、税务管理

  • 1、13-1 概述、税务管理
  • 2、13-2 税款征收
  • 3、13-3 税务检查、法律责任、纳税担保和抵押
  • 4、13-4 纳税信用管理和重大税收违法失信主体信息公布管理
  • 5、13-5 税收违法行为检举管理办法、税务文书电子送达规定（试行）
  
  

  第15课节    十四章 税务行政处罚

  • 1、14-1 税务行政处罚
  • 2、14-2 税务行政复议
  • 3、14-3 税务行政诉讼
  
  
• 第3章 考点强化班
  

  第2课节    专题一

  • 1、专题一（一）
  • 2、专题一（二）
  • 3、专题一（三）
  • 4、专题一（四）
  • 5、专题一（五）
  • 6、专题一（六）
  
  

  第3课节    专题二

  • 1、专题二
  
  

  第4课节    专题三

  • 1、专题三
  
  

  第5课节    专题四

  • 1、专题四
  
  

  第6课节    专题五

  • 1、专题五
  
  

  第7课节    专题六

  • 1、专题六（一）
  • 2、专题六（二）
  
  

  第8课节    专题七

  • 1、专题七（一）
  • 2、专题七（二）
  
  

  第9课节    专题八

  • 1、专题八
  
  
• 第4章 习题精析班
  

  第2课节    第一讲

  • 1、第一讲
  
  

  第3课节    第二讲

  • 1、第二讲
  
  

  第4课节    第三讲

  • 1、第三讲
  
  

  第5课节    第四讲

  • 1、第四讲
  
  

  第6课节    第五讲

  • 1、第五讲
  
  

  第7课节    第六讲

  • 1、第六讲
  
  

  第8课节    第七讲

  • 1、第七讲
  
  

  第9课节    第八讲

  • 1、第八讲
  
  

  第10课节    第九讲

  • 1、第九讲
  
  

  第11课节    第十讲

  • 1、第十讲
  
  

  第12课节    第十一讲

  • 1、第十一讲
  
  

  第13课节    第十二讲

  • 1、第十二讲
  
  

  第14课节    第十三讲

  • 1、第十三讲
  
  

  第15课节    第十四讲

  • 1、第十四讲
  
  
• 第5章 真题解析班
  

  第2课节    单项选择题(1)

  • 1、单项选择题(1)
  
  

  第3课节    多项选择题(1)

  • 1、多项选择题(1)
  
  

  第4课节    计算问答题(1)

  • 1、计算问答题(1)
  
  

  第5课节    综合题(1)

  • 1、综合题(1)